מתוך סדרת המדריכים המצולמת של "השוק הפיננסי"

מדריך חדש עם מתכנן הפרישה, יגאל הררי

בעלי שליטה רבים אינם מתכננים את תיק הפרישה שלהם באופן אופטימלי. במקרים רבים, הדבר נובע מהרגלים היסטוריים – תקופה שבה לא הייתה חובת הפקדות לפנסיה, ובעל השליטה ראה בעסק שלו את מקור הפנסיה העתידית.

במדריך זה נעסוק בדרכים השונות שבאמצעותן יכולים בעלי שליטה לתכנן את עתידם הכלכלי ולבנות לעצמם תשתית פנסיונית יעילה, מתקדמת וממקסמת הטבות מס. לשם כך, אירחנו את יגאל הררי – מתכנן פרישה בכיר ומומחה בליווי בעלי שליטה.

לדבריו של הררי, בעבר לא ניתנה אפשרות לבעל שליטה להפקיד סכומים פנסיוניים כהוצאה מוכרת, מה שהוביל לכך שרבים מהם לא חסכו כלל, או חסכו בשיעורים נמוכים מאוד. כתוצאה מכך, בעלי שליטה רבים מצויים כיום עם חסכון פנסיוני מועט, מה שיוצר חוסר ביטחון כלכלי לעת פרישה, חוב פיצויים משמעותי מהחברה כלפיהם, ולעיתים אף קצבה מזערית שאינה תואמת את רמת חייהם.

כדי לשפר את התמונה, מציע הררי לבצע בדיקה מקיפה של התוכניות הקיימות ולעדכן אותן בהתאם לצרכים העכשוויים. מדובר בין היתר בבחינת דמי ניהול, התאמת מסלולי ההשקעה לרמת הסיכון האישית, מעבר מביטוחים יקרים לאפיקי חסכון יעילים, ובחינת אפשרויות להגדלת ההפקדות תוך ניצול מלא של הטבות המס. תכנון זה עשוי להניב חסכון של עשרות ואף מאות אלפי שקלים לאורך השנים, תוך שיפור דרמטי בתחזית הקצבה לעתיד.

באשר לחוב הפיצויים שנצבר, הררי מסביר כי קיימות מספר דרכי פעולה אפשריות. האחת – לבצע השלמות של הוותק באמצעות הפקדה לקופה אישית לפיצויים, עד לתקרה. השנייה – להשתמש בכספי החברה או קופה מרכזית לפיצויים להשלמת הסכומים החסרים. והשלישית – תכנון מס שכולל פריסת תשלום הפיצויים למספר שנים, תוך ניהול מס אופטימלי.

ראוי לציין כי קופה אישית לפיצויים מהווה נכס מוגן – אינה חשופה לנושי החברה – ולכן היא מהווה כלי אסטרטגי ומשלים בתוך תיק הנכסים של בעל השליטה.

בהקשר של הקופות המרכזיות לפיצויים, הררי מציין כי למרות שמאז 2010 נאסר להפקיד אליהן כספים חדשים, עדיין שוכבים בהן כ-11 מיליארד ש"ח. את הסכומים הקיימים ניתן לנצל, בין היתר, לצורך העברת כספים לקופות אישיות (עד תקרה), תשלום פיצויים שוטף לעובדים כולל בעלי שליטה, העברת עודפים לקופות גמל להשקעה, וכל זאת תוך הקפדה על ניהול תקין ודיווח שנתי לפי הוראות רשות המסים.

לסיום, מציע הררי לכלול בתכנון הפנסיוני של בעל השליטה גם מבט קדימה – לנצל הטבות מס, לשלב בין קבלת קצבה לבין המשך עבודה בגיל פרישה, לשקול פנסיה תקציבית כאופציה במקרים מסוימים, ולבנות מבנה פנסיוני המותאם גם להעברה בין-דורית של העסק והנכסים. כך ניתן לתכנן ירושה נטולת מס, תוך יצירת המשכיות כלכלית והגנה על בני המשפחה.

תכנון פנסיוני נכון הוא תהליך שמשלב ידע רגולטורי, מס, השקעות וניהול סיכונים. עבור בעלי שליטה – זהו תהליך שמספק לא רק ביטחון כלכלי, אלא גם שליטה אמיתית על העתיד.

אין באמור משום ייעוץ ו/או שיווק השקעות ו/או ייעוץ מס ואין בו משום תחליף לשירותים כאמור המתחשבים בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם.